W tym artykule:
- Jak działają wakacje od składek ZUS?
- Kto może ubiegać o wakacje składkowe w 2024 roku?
- Jaki wniosek należy wypełnić?
- Ile trwa rozpatrzenie wniosku o wakacje od ZUS?
- Czy za miesiąc wakacji składkowych trzeba złożyć deklarację?
- Od kiedy można złożyć wniosek o wakacje składkowe?
- Czy wakacje składkowe wpływają na rozliczenie firmy?
Wakacje od ZUS to nowe rozwiązanie, na które z niecierpliwością czekali mikroprzedsiębiorcy. Możliwość uzyskania jednorazowego zwolnienia z opłat na wybrany miesiąc w roku to spora ulga dla firmowych budżetów. Nie każdy jednak może skorzystać z takiego przywileju. Do tego trzeba pamiętać o formalnościach. Sprawdź, co to są wakacje składkowe, kiedy przysługują i co trzeba dokładnie zrobić, aby je otrzymać.
Najważniejsze informacje:
- Wakacje składkowe to dobrowolne zwolnienie z opłacania składek za własne ubezpieczenie przedsiębiorcy za jeden wybrany miesiąc w roku.
- Składki emerytalne, rentowe, wypadkowe oraz Fundusz Pracy i Solidarnościowy finansowane są z budżetu państwa. Mają na celu pomóc finansowo mikroprzedsiębiorcom.
- Wakacje od ZUS 2024 obejmują wyłącznie grudzień, czyli składki płatne w styczniu. W 2025 roku będzie można wybrać dowolny miesiąc, w zależności od indywidualnych potrzeb.
- Aby skorzystać ze zwolnienia za składki, trzeba spełnić wymagania. Wśród nich są m.in. ubezpieczenie w poprzednim miesiącu, zatrudnienie do 9 osób, brak świadczenia pracy na rzecz byłego pracodawcy czy wysokość przychodu z działalności poniżej 2 mln euro.
Jak działają wakacje od składek ZUS?
Od 1 listopada 2024 roku osoby prowadzące własną działalność gospodarczą mogą skorzystać z wakacji od ZUS. To zwolnienie z opłacania składek za ubezpieczenie społeczne, które obejmuje tylko jeden wybrany miesiąc w roku kalendarzowym. Ze względu na to, że wniosek za konkretny okres trzeba złożyć miesiąc wcześniej, to wakacje od ZUS 2024 dotyczą wyłącznie grudnia. W kolejnych latach będzie większa dowolność, jeśli chodzi o zakres czasu zwolnienia.
To ważne!
Aby zrozumieć, co to są wakacje składkowe, warto wiedzieć kogo one dotyczą. Zwolnieniom podlegają wyłącznie osoby, które prowadzą działalność gospodarczą. Jeśli w ramach mikroprzedsiębiorstwa są jeszcze pracownicy lub zleceniobiorcy, to za nich trzeba tradycyjnie opłacić składki za dany miesiąc.
Zwolnienie dotyczy składek opłacanych na:
- obowiązkowe ubezpieczenia emerytalne, rentowe i wypadkowe
- Fundusz Pracy i Fundusz Solidarnościowy
- dobrowolne ubezpieczenie chorobowe (jeśli dotyczy to płatnika).
Oczywiście nie oznacza to, że przedsiębiorca utraci uprawnienia do korzystania ze świadczeń z ubezpieczeń społecznych. Wszystkie składki na ubezpieczenia emerytalne, rentowe, chorobowe i wypadkowe za miesiąc objęty zwolnieniem, są finansowane z budżetu państwa. Takie rozwiązanie ma pomóc finansowo osobom samozatrudnionym. Nie wpływa bezpośrednio na ubezpieczenie firmy, ale za to stanowi wsparcie dla budżetu.
To ważne!
Wakacje od składek ZUS nie obejmują comiesięcznych opłat ponoszonych za ubezpieczenie zdrowotne.
Kto może ubiegać o wakacje składkowe w 2024 roku?
Wiesz już, co to są wakacje składkowe, ale nie masz pewności, czy Cię to dotyczy? Z takiego rozwiązania mogą skorzystać przedsiębiorcy, którzy zatrudniają maksymalnie 9 osób oraz byli ubezpieczeni w poprzednim miesiącu. Jednak nie każdy prowadzący działalność gospodarczą może składać wniosek o wakacje od ZUS 2024. Dla kogo jest przeznaczone to zwolnienie?
Oto krótka lista wymagań dla przedsiębiorcy:
- w miesiącu kalendarzowym poprzedzającym miesiąc złożenia wniosku o zwolnienie podlegał dobrowolnie lub obowiązkowo ubezpieczeniom: emerytalnym, rentowym i wypadkowym z tytułu prowadzenia pozarolniczej działalności gospodarczej – co najmniej jeden dzień.
- do ubezpieczeń miał zgłoszonych nie więcej niż 10 ubezpieczonych (9 pracowników + siebie jako przedsiębiorcę),
- w ciągu ostatnich 2 lat co najmniej w jednym roku przychód z pozarolniczej działalności gospodarczej nie przekroczył u niego równowartości 2 milionów euro (równowartość oblicza się według średniego kursu euro ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski w ostatnim dniu roboczym roku kalendarzowego poprzedzającego rok złożenia wniosku) lub nie osiągnął on żadnego przychodu,
- nie wykonywał pozarolniczej działalności gospodarczej na rzecz byłego pracodawcy w ciągu roku do dnia złożenia wniosku.
Warunkiem wakacji od ZUS 2024 jest też zaliczenie się do przedsiębiorców, którzy nie wyczerpali do tej pory limitu otrzymanej pomocy de minimis w kwocie do 300 tysięcy euro w okresie ostatnich trzech lat. W przeciwnym razie, nie można skorzystać ze zwolnienia.
Uwaga!
O tym, dla kogo są wakacje od ZUS, możesz dowiedzieć się z przepisów prawa. Przedsiębiorca musi prowadzić działalność na podstawie ustawy z dnia 6 marca 2018 r. – Prawo przedsiębiorców lub innych przepisów szczególnych. To oznacza, że ze zwolnienia nie mogą skorzystać np. osoby działające w ramach działalności nierejestrowanej, freelancerzy czy akcjonariusze.
Jaki wniosek należy wypełnić?
Pierwszym krokiem jest powiadomienie ZUS o tym, że chcesz skorzystać z wakacji składkowych. Jaki wniosek trzeba wypełnić? To dokument RWS (o zwolnienie z obowiązku płacenia składek za wskazany miesiąc).
Składany wniosek zawiera:
- podstawowe dane płatnika (imię, nazwisko, NIP, PESEL),
- wskazanie miesiąca, w którym mają odbyć się wakacje składkowe,
- oświadczenie o spełnieniu warunków dotyczących osiągniętego przychodu i niewykonywania działalności gospodarczej na rzecz byłego pracodawcy,
- zaświadczenie o pomocy de minimis, jaką przedsiębiorca otrzymał w okresie ostatnich 3 lat do momentu złożenia wniosku (lub oświadczenie, że z niej nie korzystał),
- informacje o prowadzonej działalności gospodarczej i osiągniętym przychodzie.
Aktualnie jest tylko jedna możliwa droga do uzyskania wakacji składkowych. Wniosek trzeba złożyć online przez platformę e-ZUS/PUE. Wystarczy się zalogować, przejść na Konto płatnika, uzupełnić dane, a następnie podpisać go profilem zaufanym lub kwalifikowanym podpisem elektronicznym. Więcej informacji na ten temat uzyskasz też na rządowej stronie: https://www.biznes.gov.pl/pl/portal/ou710.
To ważne!
Wniosek o wakacje składkowe w imieniu płatnika może złożyć pełnomocnik (np. księgowy), jednak musi być on uprawniony do reprezentowania Cię w ZUS-ie. Do tego potrzebne jest pełnomocnictwo.
O tym, kiedy wakacje od ZUS 2024 zaczną obowiązywać, świadczy data złożenia wniosku. Ze względu na to, że to rozwiązanie działa dopiero od 1 listopada 2024, jedynym miesiącem zwolnienia jest grudzień. Aby otrzymać wsparcie od rządu, trzeba zatem złożyć wniosek do 30.11.2024. W 2025 roku będzie można wybrać dowolny termin i skierować się do ZUS-u w miesiącu poprzedzającym. Przykładowo, jeśli przedsiębiorca będzie chciał uzyskać zwolnienie za maj 2025, musi złożyć wniosek do końca kwietnia 2025.
Dopasujemy ubezpieczenie firmowe do Twoich potrzeb. Zostaw kontakt, a zadzwonimy do Ciebie.
Ile trwa rozpatrzenie wniosku o wakacje od ZUS?
Po złożeniu wniosku o wakacje od ZUS 2024, instytucja musi sprawdzić poprawność wszystkich złożonych dokumentów. Do tego weryfikuje, czy przedsiębiorca na pewno spełnił wszystkie wymagania i kwalifikuje się do uzyskania zwolnienia od składek. W razie wątpliwości, skontaktuje się z płatnikiem lub wezwie do wstawienia się osobiście, aby uzupełnić braki w formalnościach.
Decyzję otrzymasz w ciągu 30 dni od momentu złożenia wniosku. W wyjątkowych sytuacjach może się to przedłużyć o kolejny miesiąc. Pismo o przyznaniu wakacji składkowych dostaniesz w formie elektronicznej przez e-ZUS/PUE. W taki sam sposób dowiesz się również o odmowie zwolnienia. Informację o tym, że czeka na Ciebie wiadomość od ZUS-u otrzymasz w formie wiadomości SMS lub e-maila.
Pamiętaj o tym, aby regularnie sprawdzać korespondencję na swoim koncie płatnika na platformie ZUS. Znacznie to przyspieszy obsługę wniosku, a w razie otrzymania wezwania do wstawienia się w celu uzupełnienia dokumentacji, nie przeoczysz wyznaczonego terminu.
Z DORADCĄ
Czy za miesiąc wakacji składkowych trzeba złożyć deklarację?
Wakacje od ZUS nie uchylają od obowiązku złożenia deklaracji rozliczeniowej oraz imiennych raportów miesięcznych. Za okres objęty zwolnieniem, oprócz ZUS DRA, trzeba złożyć dwa dodatkowe wnioski ZUS RCA, które uwzględniają rozliczone składki na ubezpieczenia społeczne finansowane z budżetu państwa oraz wykazują wartości składki na ubezpieczenie zdrowotne. Brak wywiązania się z tych formalności samodzielnie sprawi, że ZUS sporządzi samodzielnie raport na podstawie posiadanych danych.
Pamiętaj!
Jeśli składasz wniosek o wakacje od ZUS-u samodzielnie, powiadom biuro księgowo-podatkowe. To konieczne, aby naliczyć poprawnie podatki oraz składki. Poza tym trzeba to uwzględnić w deklaracji rozliczeniowej.
Od kiedy można złożyć wniosek o wakacje składkowe?
Zastanawiasz się, od kiedy wakacje składkowe zaczynają obowiązywać? Wniosek możesz składać od 1 listopada 2024 roku i masz na to czas przez cały miesiąc, czyli do ostatniego dnia listopada. Złożenie go w innym terminie wiąże się z brakiem decyzji w tej sprawie. Wnioski trzeba też składać wyłącznie w formie dokumentu elektronicznego za pomocą systemu udostępnionego przez ZUS.
Czy wakacje składkowe wpływają na rozliczenie firmy?
Składki społeczne, które są finansowane z budżetu państwa w ramach wakacji od ZUS-u, nie mogą zostać odliczone od podstawy opodatkowania. Nie zmniejszają też podstawy składki zdrowotnej. Pieniądze uzyskane w ramach finansowania rządowego nie są również uznawane jako przychód dla przedsiębiorcy.Działa to tak samo, jak w przypadku innych form pomocy de minimis czy też świadczeń wypłacanych w ramach ubezpieczenia OC działalności gospodarczej. Dzięki temu nie musisz się martwić o to, że zapłacisz większy podatek dochodowy.
Wakacje od ZUS nie wpływają na sposób prowadzenia działalności. Wciąż możesz wystawiać faktury i uzyskiwać przychody. Nie możesz jednak zapomnieć o tym, aby dopełnić innych formalności – zapłacić składkę zdrowotną, odprowadzić podatki czy też wykupić OC zawodu (jeśli Cię to dotyczy).
FAQ:
- 1Czy składki finansowane przez budżet państwa wliczają się do przyszłych świadczeń?
Tak, wakacje od ZUS sfinansowane przez budżet państwa wliczają się do przyszłej emerytury, renty czy też pozostałych świadczeń.
- 2Czy można się odwołać od odmowy zwolnienia ze składek?
Jeśli ZUS odmówi zwolnienia, możesz złożyć odwołanie za pośrednictwem oddziału (Inspektoratu) ZUS do Sądu Okręgowego – Sądu Pracy i Ubezpieczeń Społecznych właściwego dla Twojego miejsca zamieszkania. Masz na to 30 dni od momentu otrzymania decyzji.
Oceń artykuł
