Pakiety medyczne dla firm – co warto wziąć pod uwagę przy wyborze?

Pakiet medyczny dla pracownika to benefit, który pojawia się w wielu ofertach pracy i jest bardzo doceniany przez kandydatów na wybrane stanowiska. Zastanawiasz się, czy to dobra decyzja także w Twojej firmie? Dlaczego warto zainwestować w prywatne ubezpieczenie, jakie wybrać i jak to później rozliczyć? Sprawdź nasz artykuł!

Na początku wyjaśnijmy, co to jest pakiet medyczny dla pracowników. To specjalne ubezpieczenie zdrowotne, które umożliwia korzystanie z prywatnej opieki zdrowotnej na wybranych zasadach. Nie jest to jednoznaczne z rezygnacją z publicznej służby zdrowia, a wręcz przeciwnie – stanowi jej uzupełnienie.

Dbanie o zdrowie pracowników to dziś nie tylko kwestia wizerunkowa, ale także realna inwestycja w rozwój firmy. Pracodawcy coraz częściej decydują się na wykupienie pakietów medycznych dla swoich zespołów. Dlaczego?

Grupowe ubezpieczenia na życie dla pracowników z reguły mają jeden określony zakres ochrony dla każdego. Dodatkowo istnieje możliwość włączenia do polisy członków rodziny. W przypadku pakietu medycznego dla pracownika może być podobnie. Pracodawca wybiera konkretny wariant z dostępnej oferty i podpisuje umowę z wybraną firmą ubezpieczeniową. Niektóre przedsiębiorstwa dbające o elastyczność i maksymalne dopasowanie do potrzeb swoich podopiecznych, mogą zaproponować kilka pakietów swoim pracownikom do wyboru, a dopiero później zgłosić ich do ubezpieczenia. Oczywiście będzie to miało wpływ na ostateczną cenę.

Zastanawiasz się, jaki pakiet medyczny wybrać? Każda firma ubezpieczeniowa proponuje własne pakiety, które różnią się zakresem ochrony, a także mają konkretne limity. Warto porównać wiele wariantów i dopasować je do potrzeb swoich pracowników (w tym wieku i wykonywanego zawodu) oraz założonego budżetu. 

Co powinno wchodzić w skład dobrego pakietu medycznego dla pracowników?

Zakres ochrony w pakietach medycznych może brzmieć bardzo atrakcyjnie, ale zwróć uwagę na kilka ważnych szczegółów. Będą one miały wpływ na realne korzystanie z konsultacji czy badań, a także ponoszone koszty:

Wielu pracodawców zastanawia się, jak zaksięgować pakiet medyczny dla pracowników. Niestety w przepisach prawa sposób rozliczenia takiego wydatku nie jest jednoznaczny. Pakiet medyczny finansowany przez pracodawcę może być wliczony w koszt prowadzenia działalności, ale pod pewnymi warunkami. 

Jeśli zakup ubezpieczenia dla pracowników ma uzasadnienie nadziei zwiększenia przychodów, zachowania płynności działania firmy lub utrzymania pracowników – może zostać on wliczony do kosztów uzyskania przychodu i będzie zgodny z ustawą CIT. Aby zaliczyć pakiet medyczny w kosztach firmy, wydatek musi być udokumentowany i mieć charakter bezzwrotny. Trzeba wykazać, że pomaga on np. w zatrzymaniu specjalistów w firmie albo realnie wpływa na mniejszą absencję z powodu chorób. Najlepiej w tym celu skontaktować się ze swoją księgową i dowiedzieć się, jak rozliczyć pakiety medyczne dla pracowników w danym przedsiębiorstwie.

Poza tym rozliczenie pakietów medycznych w kosztach firmy jest w rzeczywistości formą wynagrodzenia pracownika za jego pracę. Podobnie wygląda to z opłatą ubezpieczenia dla rodzin pracowników.

Korzystanie z prywatnej opieki medycznej zapewnionej przez pracodawcę jest bardzo dużym udogodnieniem. Nie każdy jednak wie jak wygląda temat pakietu medycznego a przychodu pracownika. Jeśli zatrudniony otrzymuje go darmowo od swojego pracodawcy, kwota ta musi być opodatkowana podatkiem dochodowym od osób fizycznych, ponieważ stanowi przychód ze stosunku pracy. To oznacza, że trzeba uwzględnić pakiet medyczny dla pracownika w swoim rozliczeniu rocznym PIT.

A co w przypadku współfinansowania pakietu przez pracownika? Wtedy kwotą do opodatkowania jest różnica między ceną ubezpieczenia zdrowotnego a wysokością dopłaty. Jeśli natomiast pracownik sam wykupił sobie prywatne ubezpieczenie zdrowotne, nie ma to znaczenia dla pracodawcy. Taka sama sytuacja ma miejsce, kiedy osoba zatrudniona na etat dodatkowo prowadzi działalność i wykupuje indywidualny pakiet medyczny dla jednoosobowej firmy. Nie trzeba zatem tego zgłaszać ani odprowadzać podatku. 

Zakup pakietu medycznego dla przedsiębiorcy jest traktowany przez urzędy skarbowe jako wydatek prywatny. Nie można go zatem wliczyć do firmowych wydatków. Jeśli zatem prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą i chcesz wykupić ubezpieczenie zdrowotne, dbasz wyłącznie o swoją ochronę zdrowia. Właśnie dlatego pakiet medyczny dla samozatrudnionych jest traktowany jako wydatek o charakterze osobistym. Ubezpieczenie nie ma wpływu na prowadzenie działalności gospodarczej, bo równie dobrze mogłoby być wykupione bez założonej firmy.

Przedsiębiorcy współpracujący z innymi firmami na zasadzie umowy B2B i korzystający z darmowego pakietu medycznego dla zleceniobiorcy, muszą to rozliczyć. Kwota ta stanowi dodatkowy przychód z nieodpłatnego świadczenia i jest ona opodatkowana.

Pakiet medyczny dla pracownika w pełni finansowany przez pracodawcę podlega oskładkowaniu. Wyjątkiem są usługi świadczone w zakresie medycyny pracy. Można jednak skorzystać z wyłączenia, jeśli zostaną spełnione pewne warunki. Wśród nich są: korzyść o charakterze niepieniężnym, prawo do skorzystania z pakietu medycznego wynikająca z obowiązujących w danej firmie regulaminu wynagradzania, udział pracownika w ponoszonej opłacie za ubezpieczenie (nawet symbolicznie).

Pakiet medyczny dla JDG albo pracowników w większej firmie to inwestycja, która się zwraca. Poprawia zdrowie i samopoczucie zespołu, ogranicza absencje, a w przypadku przedsiębiorstw wspiera rekrutację i wzmacnia wizerunek firmy jako odpowiedzialnego pracodawcy. To rozwiązanie, które łączy troskę o ludzi z rachunkiem ekonomicznym. Oczywiście jest to polisa dobrowolna. Warto też wspomnieć o tym, że niektórzy przedsiębiorcy muszą wykupić obowiązkowe ubezpieczenie działalności gospodarczej, co możesz zrobić wygodnie i sprawnie w CUK Ubezpieczenia.